Bạn đang thiếu các kĩ năng đọc hay bạn cần những hướng dẫn cụ thể tóm lược nhanh chóng nhưng hiểu rõ ràng một báo cáo tài chính; 9 bước cụ thể dưới đây sẽ hướng đẫn đọc nhanh báo cáo tài chính cho công việc của bạn:
Bước 1: Kiểm tra đơn vị kiểm toán
- Nên chỉ xem BCTC đã được kiểm tra bởi đơn vị kiểm toán uy tín
Bước 2: Đọc tổng quan nguồn vốn
- Quy mô tổng nguồn vốn( Lớn nhỏ như nào).
- Một doanh nghiệp được gọi là tốt khi quy mô nguồn vốn tốt => TS trung bình ngành.
Lưu ý: Quy mô tài sản trung bình ngành theo tổng cục thống kê hoặc số liệu thống kê của các tổ chức tài chính.
Bước 3: Cơ cấu tổng nguồn vốn
- Quy mô vốn chủ sở hữu – trái tim của doanh nghiệp
+ Thể hiện cái cốt, cái thực chất của doanh nghiệp.
+ Quy mô vốn nợ( lưu ý doanh nghiệp có Quy mô vốn nợ nhỏ hơn 25% và lớn 75%).
Bước 4: Tiền doanh nghiệp đang được sử dụng như thế nào?
- Tiền đầu tư vào tài sản nằm tại công ty.
- Tiền đang bị người khác chiếm dụng.
Bước 5: Kiểm tra khoản tiền đang bị người khác chiếm dụng
- Chính là tất cả các khoản phải thu.
+ Phải thu ngắn hạn.
+ Phải thu dài hạn.
- Loại bỏ ngay các công ty có các khoản phải thu quá lớn
- DN cần duy trì các khoản phải thu khách hàng, nhưng chỉ ở mức phù hợp với quy mô doanh thu.
Lưu ý: đối với các khoản phải thu còn lại trong khoản mục các khoản phải thu.
Bước 6: Kiểm tra khoản tiền còn lại trong công ty đang được sử dụng vào việc gì?
- Bao gồm, tất cả các khoản mục tài sản trên báo cáo tài chính, trong đó những khoản mục quan trọng cần kiểm tra:
+ Khoản mục hàng tồn kho: Nếu khoản mục hàng tồn kho lớn có vấn đề
- Tồn kho nguyên vật liệu là cần thiết nhưng nên ở mức hợp lý vì chi phí tồn kho sẽ lớn, kèm theo rủi ro về hàng tồn kho hư hỏng…
- Hàng hóa, thành phẩm hàng tồn kho lớn =< Có thể DN không bán được hàng.
+ Tiền và tương đương tiền: Bao gồm tiền và các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
- Thể hiện biện pháp phòng ngừa rủi ro doanh nghiệp
+ Khả năng trả nợ khi đến hạn
+ Có tiềm lực chớp nhanh các cơ hội kinh doanh
+ Có tiềm lực để phản ứng với các sự kiện bất ngờ.
Bước 7: Kiểm tra tỷ lệ thành phần các tài sản?
- Kiểm tra nhanh các chỉ số tài chính.
+ Nhóm 1: Hệ số đòn cân nợ = Nợ/Vốn chủ sở hữu; Vốn chủ sở hữu/Nợ; Nợ/Tổng tài sản; Vốn chủ sở hữu/ Tổng tài sản (Đòn/chịu đòn) =< 2.5 (Doanh nghiệp nhà nước cho phép tối đa là 3). (VCSH/Nợ ngắn)
+ Nhóm 2: Hệ số thanh khoản = TS tk cao/ nợ ngắn( khả năng chịu đòn tức thì của DN >= 1.(DN lớn có thể <1 do ưu thế người lớn) – Số lý tưởng từ 0,8 – 1,2.
+ Nhóm 3: Hệ số hoạt động( các vòng quay) = Doanh thu/ TS ngắn hạn bình quân. – Thể hiện xu hướng tài sản của công ty> Vòng quay trung bình ngành.
+ Nhóm 4: Hệ số lợi nhuận = LN ròng/ VCSH(phản ánh xu hướng tài sản).
Bước 8: Kiểm tra hoạt động kinh doanh đang diễn ra như thế nào?
- Kiểm tra doanh thu của doanh nghiệp.
+ Bản chất của doanh thu: doanh thu đến từ đâu?
+ Bản chất của lợi nhuận: Lợi nhuận đếm từ đâu?
Lưu ý: Chi phí bán hàng và chi phí doanh nghiệp( dễ rút ruột).
Bước 9: Tiền thu từ kinh doanh đang làm gì?
- Dòng tiền kinh doanh so với lợi nhuận thu được
- Tiền thu về đang làm gì?
=> Đi vào Phân tích chi tiết doanh nghiệp.
Ngoài ra, bạn có thể tham khảo thêm và kiện toàn các kiến thức về báo cáo quản trị tại TACA, với thông tin cụ thể bên dưới:
Link xem chi tiết về Khóa học Báo cáo tài chính và thuế chuyên sâu tại đây:
Nếu bạn vẫn cần thêm bất cứ thông tin gì, đừng ngần ngại, hãy liên lạc với TACA để được giải đáp và tư vấn hoàn toàn miễn phí.
Comment hoặc Inbox TACA – Training And Coaching Accounting hoặc gọi ngay Hotline 0947.511.911 hoặc 0985.611.911 để được tư vấn miễn phí!
(Nguồn: Hội đầu tư chứng khoán cá nhân)
